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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)我記錯(cuò)科目了怎么辦？就是本來(lái)分錄應(yīng)該是借:管理費(fèi)用貸:累計(jì)攤銷(xiāo)嘛，但是我竟然貸:無(wú)形資產(chǎn)了，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。怎么辦？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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您好
貸：無(wú)形資產(chǎn) 貸方紅字
貸：累計(jì)攤銷(xiāo) 貸方藍(lán)字
2020 03/02 17:00
84784950 
2020 03/02 17:01
跨年了已經(jīng)，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。也是這么處理嗎
bamboo老師 
2020 03/02 17:05
是的 這兩個(gè)科目不影響損益 這樣寫(xiě)就好了
84784950
2020 03/02 17:07
但是去年的報(bào)表上，這無(wú)形資產(chǎn)數(shù)額就不對(duì)了，需要更改報(bào)表嗎？
84784950
2020 03/02 17:08
還是今年這樣補(bǔ)分錄就可以了
bamboo老師
2020 03/02 17:10
今年這樣補(bǔ)分錄就可以了
84784950
2020 03/02 17:14
那老師，請(qǐng)你出一個(gè)完整的分錄
bamboo老師
2020 03/02 17:15
今年就只需要寫(xiě)這筆分錄就好了啊
貸：無(wú)形資產(chǎn) 貸方紅字
貸：累計(jì)攤銷(xiāo) 貸方藍(lán)字
84784950
2020 03/02 17:17
那這筆分錄的摘要怎么表達(dá)？附件是什么
bamboo老師
2020 03/02 17:18
摘要可以寫(xiě)調(diào)整某年某月某號(hào)憑證
調(diào)整分錄可以不用附件
84784950
2020 03/02 17:40
那這對(duì)以前年度的報(bào)表有沒(méi)有影響？
bamboo老師
2020 03/02 17:42
對(duì)以前年度的報(bào)表沒(méi)有影響
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