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計提工資，社保 ，發(fā)放 繳納的會計分錄是怎么寫？社保不計提可以直接從費用記嗎？個人承擔(dān)的那筆社保可以記費用嗎？
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企業(yè)分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸：銀行存款
2020 03/01 15:30
84784949 
2020 03/01 15:38
上個年度 其他應(yīng)付-個人社保還有余額 如何調(diào)賬
84784949
2020 03/01 15:39
是在借方
紫藤老師 
2020 03/01 15:41
那你檢查賬務(wù)，看看上個年度哪里出錯了
84784949
2020 03/01 15:53
應(yīng)該是發(fā)放工資時沒做
紫藤老師
2020 03/01 15:53
那你補上分錄即可的
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