跨年的對利潤有影響嗎

如果這批材料沒有在12月份用的話，對利潤，無影響。用的話，并且對外出售，結轉成本，就有影響啦

暫估的是機械租賃成本，已經發生了，年前暫估錯了

這樣的話，相關的主營業務網成本，也要相應調整了哦

對企業所得稅匯算有影響嗎 1月份來票做的分錄 沖去年憑證 （1）借 主營業務成本成本-128000 貸 應付賬款-128000 （2）借 主營業務成本 110475.73 應交稅費-進 3314.27 貸 應付賬款 113790 （3）借 主營業務成本 17524.27 貸 利潤分配-未分配利潤

發票今年才取得，日期是1月份的，對應納稅所得額，肯定有影響。 XX局，會要求你們，將2019年的應納稅所得額調增12800元的

以上分錄做的對嗎 去年暫估了的是128000，按到票來說多暫估了17524.27，應該納稅調整17524.27就可以了吧

關鍵是看，你們1月份取得的發票，上面的日期是去年12月還是今年1月哦。 去年12月的話，差額調整。如果是今年1月份的話，就要全額調整了

不是5月31日前取得發票留可以嗎

是可以用。不過這個，針對的是年報匯算清繳。但是，次年5月31日前取得的發票，要求開票日期是當年而不是次年的哦。否則的話，就會混淆了會計期間

意思是跨年的發票不用暫估，暫估也沒有用是嗎

嗯嗯，是的。如果確定取得的發票是次年的話，不用暫估的。 如果可以取得今年的發票，倒是可以暫估的

老師，顛覆了我對暫估的理解

嗯嗯，理解很重要哦。否則被XX局查到，還是要你調整的