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問題已解決
老師你好，麻煩問下委托加工的半成品，借委托加工，貸自制半成品，對嗎？這個委托加工的半成品能否放在自制半成品中？
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這個可以設置二級科目，可以這么設置，這個不是一級科目，
2020 02/25 09:00
84784975 
2020 02/25 09:01
老師你好，麻煩你幫忙看下這樣設置是否可以？
84784975
2020 02/25 09:02
外部是指外協單位，內部是公司自己加工的
maize老師 
2020 02/25 09:03
可以，可以這么自己設置，
84784975
2020 02/25 09:12
那之前外協暫估，現在已經來我司，先紅沖之前暫估的，借庫存商品-外部-已發貨，貸：委托加工，對嗎？
maize老師
2020 02/25 09:14
你之前暫估做啥，現在紅字沖掉對應的這個庫存商品不是收回嗎？
84784975
2020 02/25 09:20
19年做的沒這么細，外協費發票沒來時，借半成品，貸應付賬款。20年領導要求做細，我先借半成品負數，貸應付賬款負數，現在外協做好了直接發給客戶，借庫存商品-外部-已發貨，應交稅費-增進賬，貸應付賬款，這樣對嗎？
maize老師
2020 02/25 09:23
那這樣可以，這么寫
84784975
2020 02/25 09:31
老師你好，再請教一個問題：我司有20只輥子，輥芯要外協單位加工，回來后發現有4只輥芯不良，16只已發貨，我想問第一這外協費都算在16只好的輥芯上還是外協費用平攤到20只，若平攤，借：半成品-不良，庫存商品-外部-已發貨，貸委托加工；借委托加工，貸半成品-不良，庫存商品-外部-已發貨，這樣對嗎？
maize老師
2020 02/25 09:32
這個不良算自己損失？還可以使用嗎？
84784975
2020 02/25 09:39
若是損失，是不是得把這半成品轉營業外支出，借營業外支出貸半成品-不良，若維修，我直接放入營業費用-售后維修中，借營業費用-售后維修貸半成品-不良
maize老師
2020 02/25 09:40
這個要是合理損失，是分攤到產品成本下面的，不是按營業外支出下面
84784975
2020 02/25 09:45
不合理就按營業外支出算嗎？
maize老師
2020 02/25 09:46
是的，可以的，不合理做這個營業外支出可以，
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