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老師，比如說我們企業是季度繳納企業所得稅稅率，我們平時每月也要計提企業所得稅費用吧！我這樣理解，我們每月月底計提，借:所得稅費用，貸:應交稅費-應交企業所得稅。到第四個月，我們就開始繳納企業所得稅，借:應交稅費-應交企業所得稅，貸，銀行存款。這個企業所得稅，我把這三個月應交的金額加一起，就是實際繳納金額對嗎老師？我平時每月就只預提，什么也不做分錄，到最后第四個月繳納，在做繳納分錄對嗎？
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你好，本月計提時
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
本月結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
下月繳納時
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
2020 02/23 09:33
紫藤老師 
2020 02/23 09:34
年 4 月 30 日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金 -- 應交企業所得
4、繳納年度匯算清應繳稅款：
借：應交稅金 -- 應交企業所得稅
貸：銀行存款
84784980 
2020 02/23 09:49
如果是季度報企業所得稅，我就在第四個月把每月計提所得稅加一起，就是季度應交的所得稅對嗎？老師
紫藤老師
2020 02/23 09:49
第四個月把每月計提所得稅加一起，就是季度應交的所得稅
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