00:10:00
問題已解決
我們公司貨已發，發票沒有開。這時候做收入，申報納稅的話，等下個月又開了發票，又要申報怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
若當月存在無票收入，申報當月可以暫按未開具發票做納稅收入，如果下月購貨方索取發票，那么在下月納稅申報時可將上月已做無票（未開具發票）欄已做的納稅收入，本次申報以負數填列；在開具增值稅發票里填正數，一正一負不影響當月的實際稅負等。
2020 02/22 14:28
84784992 
2020 02/22 14:33
未開票收入可以負數填列嗎？需要通過專管員審核批準嗎
venus老師 
2020 02/22 14:51
同學，我重新回答下你這個問題
1.發生未開票納稅義務期間,申報增值稅仍然在未開票收入欄填列正數銷售額即可,但需要保留有關的證據,如合同、收款記錄等,以備日后查證.
2.如果對未開票收入在日后開具發票,則對開具發票期間,申報增值稅不能在未開票收入填列負數,而應計算在開票銷售額中減去已經申報的未開票收入,將差值填列到開票收入的相應欄次.
3.對于因第2項操作而產生的比對異常,因為不能在網上申報,需要按照主管稅務機關要求接受審核,并提交相應的證據證明該項差額與以前期間申報的未開票收入金額的一致性,申請正常申報和解鎖稅控設備.
閱讀 805
描述你的問題，直接向老師提問
138
意見反饋
