是的，你寫的對，那是針對企業會計準則，你這個可以去看下初級會計實務有講這個壞賬準備的，你銷售1000元，只收到900元，還有100元收不回來這個是需要做損失處理，

這個你們用企業會計準則？

需要先弄清楚你用啥準則，企業會計準則可以按這個做，小準則實際發生做借營業外支出 貸其他應收款

那就營業外支出吧 小準則這個簡單核算

我們該付的沒付，就是營業外收入吧 是的，

1.轉入固定資產清理 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產原值 2.清理發生收入、費用、和應納稅額 (1)清理收入 借：銀行存款 貸：固定資產清理 (2)清理發生的費用 借：固定資產清理 貸：銀行存款 (3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產清理 貸：應交稅費——應交增值稅 借：應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款 3.結轉固定資產清理，固定資產清理科目余額結轉為0。 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或借：固定資產清理 貸：營業外收入

好的，我先回復別的學員了，

好的，謝謝親關心，你也要注意安全，我先回復別的學員了

老師，我寫下分錄您看對不， 借：管理費用—裝修費 貸：長期待攤銷費用剩余攤銷金額

收不回來的賬款壞賬準備是啥意思啊

這個是我們的房租押金13w，物業宣布破產了，我們收不回來了，分錄就寫 借：壞賬準備 貸：其他應收款么 還是，借：資產減值損失 貸：壞賬準備 借：壞賬準備 貸：其他應收

我也不知道怎么做賬，百度查的

哦哦，那就營業外支出吧

謝謝老師，我們該付的沒付，就是營業外收入吧

謝謝老師

老師，麻煩再問一下，我們固定資產有凈值，這些固定資產怎么處理？麻煩幫我寫個分錄

謝謝老師

嗯嗯，現在疫情比較嚴重，您出門做好防護哦