問題已解決
我司賣掉了5個商鋪了,現在我司幫商鋪代收及交稅,剩下的錢再返還給商戶,怎樣做分錄呢



代收時,借;現金或者銀行存款,貸:其他應付款。代付時,借:其他應付款,貸:現金或者銀行存款,根據收取的代理費,開具發票,借:現金或者銀行存款,其他應付款等科目,貸;其他業務收入,應交稅費-應交增值稅(銷項),交稅時,借:應交稅費-應交增值稅(或者未交增值稅),貸;現金或者銀行存款。計提附加稅時,根據應交的增值稅和計提比例,計算出稅金,借:稅金及附加,貸:應交稅費-應交城建稅等科目,交稅時,借;應交稅費-應交城建稅等科目,貸:現金或者銀行存款。
2020 02/19 16:52
