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實(shí)務(wù)
問題已解決
股東的投資款打入對公賬戶，用于支付員工的社保、工資等，這樣如何做賬
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借 銀行存款貸實(shí)收資本
2020 02/17 14:41
84784986 
2020 02/17 14:43
那還需不需要放在應(yīng)付職工薪酬科目和管理費(fèi)呢
玲老師 
2020 02/17 15:00
你好 這是收到錢的分錄 ，發(fā)工資還要做分錄
84784986
2020 02/17 15:01
怎么做
玲老師
2020 02/17 15:17
發(fā)工資做第3個分錄
1、計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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