但是我們公司每個季度結束都會結轉增值稅呀

因為上個季度我們是沒有超過30萬的，所以我們季度結轉分錄是借:應交稅費—未交增值稅 貸:營業外收入—稅款收入

但是我們這個超過了30萬，是需要繳納增值稅得，所以我不太明白這個應該怎么結轉

你好，小規模納稅人 季度收入低于30萬，這樣做分錄 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業外收入——增值稅減免 季度收入超過30萬，這樣做分錄 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款 小規模納稅人沒有應交稅費—未交增值稅明細科目的，應交稅費—未交增值稅是一般納稅人才使用的科目 不需要把應交稅費—應交增值稅結轉到應交稅費—未交增值稅的