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問題已解決
第二季度是盈利了就交了3000元企業(yè)所得稅，到第三季度和第四季度是虧損了，所以我企業(yè)所得稅多繳了2100，多繳的2100是要編一張負數的記賬憑證沖掉是嗎，
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你好，多繳的部分一般是抵減下年的應交稅款，不用紅沖
2020 02/13 21:24
84784964 
2020 02/13 21:26
現在是利潤表里的應交稅費我是填3000，還是填900呀，
84784964
2020 02/13 21:30
就是到第三季度和第四季度利潤表所得稅的費是填我預繳納的3000元還是填寫實際應交的900元呀
立紅老師 
2020 02/13 21:40
你好，報表里有一項是預交的，您填3000，下面還有一項，應交系統(tǒng)自動算的
84784964
2020 02/13 21:46
我是說資產負債表和利潤表里一項利潤總額減所得稅的費用嗎，減所得稅的費用這一行我是填預繳納3000，還是填實際應繳的900，
立紅老師
2020 02/13 21:49
你好，第三季度您實際應交3000.，就減3000，第四季度利潤表是負的，不交企業(yè)所得稅，所以是減0，
84784964
2020 02/13 21:51
我是預繳納3000實際應交只要900，是減實際應交900是嗎
立紅老師
2020 02/13 21:52
你好，第三季度我們盈利的，所稅稅費用是3000，所以是減3000，
84784964
2020 02/13 21:57
那2019年多繳的2100是到2020年4月年度匯算清繳的時候再申請退稅是嗎，
立紅老師
2020 02/13 22:00
你好，是的，是這樣的，
84784964
2020 02/13 22:06
那多繳的2100元，也是到匯算清繳的時候再做重新分配利潤利嗎，
立紅老師
2020 02/13 22:07
你好，等到退回時再做利潤 處理
84784964
2020 02/13 22:09
是在2020年4月匯算清繳了才做重新分配利潤，還是在2019年12月31日做重新利潤分配，因為多繳的2100是2019年的利潤，
84784964
2020 02/13 22:10
就是到匯算清繳之后才重新做利潤分配，
立紅老師
2020 02/13 22:11
你好，是在實際收到退回的款項在做利潤的
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
84784964
2020 02/13 22:13
那如果稅局不退回，留到下年抵的話，怎么樣處理呢，能做個分錄看看嗎
立紅老師
2020 02/13 22:14
你好，如果留到下年底，不需要做分錄的，直接在交稅時抵減。
84784964
2020 02/13 22:23
那多繳的2100，那2019年的凈利潤就少了2100，那多繳的2100在2019年12月31日還要做什么分錄嗎
立紅老師
2020 02/14 09:10
你好，多交的部分抵減欠稅
借：應交稅費——應交所得稅 2100
貸：以前年度損益調整 2100
借：以前年度損益調整 2100
貸：應交稅費——應交所得稅 2100
84784964
2020 02/14 13:16
老師，這個分錄是在2020年匯算清繳后，抵減稅款的時候做的是嗎，在2019年就不用做其他分錄是嗎
立紅老師
2020 02/14 13:21
你好，是的，在確定能夠抵減稅款時再做
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