做溢余 這個是做營業外收入，

1、現金盤盈 ? ? ? ? 批準前：?? 借：庫存現金 ???????????? 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 ? ? ? 批準后：（1）屬于支付給有關人員或單位的 ? ? ? ? ? ? ?借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 ? ? ? ? ? ? 貸：其他應付款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?（2）未查明原因的 ? ? ? ? ? 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 ? ? ? ? ? 貸：營業外收入 2、現金盤虧 ? ? ? ? 批準前：?? 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 ???????????? 貸：庫存現金 ? ? ? ?批準后：（1）應由責任人賠償或保險公司賠償的 ? ? ? ? ? ? ? ? 借： 其他應收款 ? ? ? ? ? ? ? ?貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （2）未查明原因的 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借： 管理費用 ? ? ? ? ? ? ? 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

沒有跨年是這么做，跨年這個損益科目換成以前年度損益調整

需要12月盤點這個才對，

12月已經結賬了，只能在2050年做了

2020年

借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 貸：以前年度損益調整，借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

那我現在是，現金盤盈 批準前： 借：庫存現金 貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢 貸：營業外收入

是這樣嗎？老師

你這個跨年了，那你這樣做，盤點表上面寫2020年1月盤點，

明白了，謝謝你

不能寫是2019年盤點的

以前年度損益是屬于哪個科目啊？

老師我沒有盤點表的，因為出納會計都是我，以前是代理做賬，所以導致現在這樣，我就想調成和出納一樣金額

你是不是用小準則，小準則沒有這個，直接做利潤分配未分配利潤，

我是用小企業會計制度

。。。。這個制度作廢了，根據財會2011.17號文件這個制度作廢了

啊………我是用金蝶作賬的

一般這樣不一樣一般是找老板借款做一筆，你可以去查下，估計是代賬根據發票做時候報銷庫存現金是負數，這個一般是做一筆借款

我現在是出納這里現金多了

去查看那一筆少做，是不是給代賬的單據不全，要不就直接轉營業外收入下面

那老師，我是小規模核定征收的公司，我要用的哪套準則或者制度

那是直接在2020年做：借：庫存 貸：營業外收入嗎？？？

小企業會計準則就可以這個

我2020年的賬套還沒開始，我還可以改，那我現在改成？制度還是準則？我想用營業外收入那個，簡單點

準則，這個是小企業會計準則，