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老師，本年利潤在貸方7814.93元，我們是小規模企業如果交企業所得稅稅的話，怎么算呢？
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如果是小微企業，所得稅=7814.93*25%*20%=390.75
2020 02/12 13:52
84785039 
2020 02/12 14:19
老師，利潤表里的，所得稅指的是所得稅費用嗎？
辜老師 
2020 02/12 14:21
是的，就是指所得稅費用
84785039
2020 02/12 14:28
老師，凈利潤=營業利潤+營業外收入-所得稅費用，我做的營業利潤是-7432.24+營業外收入17261.29-所得稅費用-1856.9=7972.15這樣對嗎？
辜老師
2020 02/12 14:30
是的，凈利潤=營業利潤+ 營業外收入-所得稅費用
84785039
2020 02/12 14:37
老師，我的資產負債表里未分配利潤算出來是-25547.56，但是帳上未分配利潤是-33362.49，差7814.93，帳上本年利潤是貸方有余額7814.93，這個怎么做？
辜老師
2020 02/12 14:40
你資產負債表里面的未分配利潤期末數要用賬面未分配利潤的期末數+本年利潤的期末數的
84785039
2020 02/12 15:04
老師，我們應交稅費-企業所得稅去年借方有余額1856.9這個怎么處理？
辜老師
2020 02/12 15:07
這個你要看借方余額形成的原因了
84785039
2020 02/12 15:10
其中有245.7是以前的會計遺留的一直在帳上掛著，有1611.2是因為只做了繳納的會計分錄沒有做計提的分錄
辜老師
2020 02/12 15:11
那你要進行補記提的
84785039
2020 02/12 15:15
借，利潤分配-未分配利潤1611.2貸應交稅費-企業所得稅1611.2嗎
辜老師
2020 02/12 15:15
這個金額不大，借：所得稅費用 1611.2 貸：應交稅費-企業所得稅1611.2
84785039
2020 02/12 15:17
所得稅費用還要結轉到本年利潤里嗎
辜老師
2020 02/12 15:18
要的，要結轉到本年利潤的
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