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老師您好，我們今年發放2019年的年終獎，應該怎么做賬呢？去年沒有做計提
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原則是需要做借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬 貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整，我建議是反結賬進去修改，之后去修改之前財務報表，更正之前所得稅申報表
2020 02/05 13:18
84785022 
2020 02/05 13:20
可以在今年直接計提發放算今年的嗎
maize老師 
2020 02/05 13:21
那都只能說是2020年了，不能寫2019年了
84785022
2020 02/05 13:23
發放表上寫的2019年年終的話就只能算是2019吧？
maize老師
2020 02/05 13:27
是的，我的看法你要是寫2019年，最好是反結賬做進去比較好
84785022
2020 02/05 13:29
那如果是今年發前年的呢？
maize老師
2020 02/05 13:31
借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整，想稅前扣除，那需要找稅局修改之前匯算清繳表，不過有風險，這個一般要去調之前，稅局會查賬，
84785022
2020 02/05 13:34
如果前年不算這些費用還是不需要納稅調整是不是就關系不大？
84785022
2020 02/05 13:35
還想問一下，企業借其他企業的長期借款，3年到期，到期一次還本付息，每個月可以計提費用嗎？
maize老師
2020 02/05 13:40
這個跨年了，要是你現在想入賬，要不就做現在獎金，要是做前年的需要去調之前申報表，不調原則是需要做以前年度損益調整不能影響本年的利潤，每個月可以計提費用嗎？ 可以，權責發生制
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