問題已解決
求助大神,企業所得稅總分機構備案時,我們是分機構,維護上級機構的時候,就地繳納標識該選“否”還是“是”?



如果是選擇”是“的話, 就地繳納就是在分公司繳納企業所得稅,再到總部抵減需要交的企業所得稅。如果是選擇”否“的話,就是在公司不繳納企業所得稅,到總部一并繳納企業所得稅。
2020 01/17 17:23

84785015 

2020 01/17 17:25
還是不懂,我們是獨立核算的,自己繳納的,

江老師 

2020 01/17 17:27
那就是選擇”是“,就是你們屬于獨立核算,并且在當地直接報稅的企業

84785015 

2020 01/17 17:28
嗯,那維護總公司的時候應該選“是”還是“否”

江老師 

2020 01/17 17:30
選擇“是”,就是說明分公司已經在注冊地繳納了企業所得稅,總公司報的企業所得稅不包括分公司的企業所得稅了。

84785015 

2020 01/18 10:17
老師,參與年度匯算清繳標識是什么意思

江老師 

2020 01/18 10:18
就是是否需要做2019年年度的匯算清繳?

84785015 

2020 01/18 10:21
那我們分公司都是獨立核算,也是自己繳稅這了,企業所得稅匯算清繳報表也自己做了,那是不是應該填“是”呢?

江老師 

2020 01/18 10:22
那是必須的,填寫“是”,就是自已公司單獨進行企業所得稅匯算清繳的年報工作。
