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補繳以前年度企業所得稅以及滯納金的會計分錄要怎么做？
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計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
滯納金做借營業外支出 貸銀行
2020 01/15 20:01
84784964 
2020 01/15 20:22
我是這樣做請問老師對不對？
maize老師 
2020 01/15 20:23
咋做的，沒有看到你做法？
84784964
2020 01/15 20:24
計提稅款時
一、借：利潤分配－未分配利潤750
貸：以前年度損益調整750
二、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅750
借：營業外支出 ：125
貸：銀行存款：875
三、借：以前年度損益調整750
貸：應交稅費－應交企業所得稅750
84784964
2020 01/15 20:25
補交所得稅750，滯納金125
maize老師
2020 01/15 20:25
1借：以前年度損益調整750
貸：應交稅費－應交企業所得稅750 ，補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅750
借：營業外支出 ：125
貸：銀行存款：875這個做2步，借：利潤分配－未分配利潤750
貸：以前年度損益調整750 這個做三比較好，
84784964
2020 01/15 20:27
順序是按照賬理萊排的對吧？
maize老師
2020 01/15 20:28
需要做做補計提，后做交，再做結轉，
84784964
2020 01/15 20:28
順序是按照賬理排的對吧？
84784964
2020 01/15 20:29
知道了謝謝老師
maize老師
2020 01/15 20:29
賬理排 這個沒有見過，不知道你說啥意思，
84784964
2020 01/15 20:30
就是你說的有前有后
maize老師
2020 01/15 20:46
哦，按上面順序做就可以，你要是做一張上面不是順序做，也沒有啥，就是顯得不專業
84784964
2020 01/15 21:00
知道了，我就是先做的繳款那張憑證。回來改一改
84784964
2020 01/15 21:00
謝謝老師
maize老師
2020 01/15 21:13
嗯，我看法是按順序改下哈
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