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問題已解決
老師，今年交了一筆10萬的增值稅，分錄是 借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款10萬，年未結轉分錄是借：應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅 貸：應交稅費已交稅金。己交稅金到是結平了。但是在我總的轉出未交增值稅時怎么都多的這個數，與系統對不上。不知是錯哪里？
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你好，你應該按照增值稅余額
借：銷項
貸：進項
已交稅金
減免稅額
轉出未交增值稅
借：應交稅金—增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金—未交增值稅
2020 01/14 17:30
84784960 
2020 01/14 17:48
老師，這筆稅是去年10%稅率時，公司開發票的曰期在政策規定時間補交的稅，我的分錄不知對不對？年底結轉是対
月月老師 
2020 01/14 18:09
你好，做完你那個分錄，再做一個
借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-增值稅（轉出未交增值稅）
月月老師
2020 01/14 18:10
你好，補繳的10萬的增值稅計提了嗎。
月月老師
2020 01/14 18:10
你好，不要看上面的分錄。
84784960
2020 01/14 18:21
補繳的10萬是4月份政策變動，由原來的10%下降到9%，發票開的是10%稅，所以稅務的叫上稅
84784960
2020 01/14 18:22
沒有計
月月老師
2020 01/14 18:54
你好，
借：主營業務收入
貸：應交稅金-增值稅（銷項稅額）
借：應交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷項稅額
貸：已交稅金
補繳稅率變化，需要計提差額部分的增值稅。
84784960
2020 01/14 18:56
好的，謝謝老師
月月老師
2020 01/14 19:26
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
84784960
2020 01/14 20:19
老師，年末的進項稅是530萬，銷項稅是242元，己交稅金10萬，轉出未交增值稅是298萬?？上到y里是288萬，差額足己支付的這10萬，不知怎么結
84784960
2020 01/14 20:20
差額是己支付的這10
月月老師
2020 01/14 20:20
你回去，需要查清楚哪里差了10萬呢
月月老師
2020 01/14 20:21
你好，如果差額是已支付的10萬，是申報錯了嗎
84784960
2020 01/14 20:24
老師，賬是對合的，這10萬沒用進項稅額扺，而是從銀行存款付
84784960
2020 01/14 20:27
老師，由于稅率變動，稅務局的就通知將10%稅率的這部分稅用銀行存款支付了
月月老師
2020 01/14 20:58
你好，稅率變動
借：主營業務收入
貸：銷項稅額
這是計提稅率變動的增值稅
借：應交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷項稅額
貸：已交稅金
你看這樣能對上嗎
84784960
2020 01/14 21:14
老師，這樣做對上了，謝謝
月月老師
2020 01/14 21:20
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。
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