你好 借：管理費用—辦公費 貸：銀行存款 借：應交稅金—增值稅 管理費用—辦公費 負數 稅額抵減，如果本季度小規模納稅需要交納增值稅，填減免增值稅明細表，主表提取數據就可以了。