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12月發現4月份有一筆銷售收入沒有做進去，我現在應該怎么做賬？
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如果現在可以反結賬12月，就在12月補做一筆進去就好了，如果要做在今年1月，那要通過以前年度損益調整科目處理，借：應收賬款 貸：以前年度損益調整 同時還要調增今年的應交所得稅。
2020 01/13 10:04
84784992 
2020 01/13 10:15
老師，可以做到12月份里，但是會計分錄怎么寫？
宇飛老師 
2020 01/13 10:17
那你直接借：應收賬款 貸：主營業務收入。如果涉及到稅還要貸應交稅費-應交增值稅
84784992
2020 01/13 10:25
老師，4月份申報增值稅時銷項稅額是正確的，也就是說沒有要繳納的稅款，分錄怎么做？
宇飛老師
2020 01/13 10:27
借：應收賬款 貸：主營業務收入。直接這樣子就好了
84784992
2020 01/13 10:27
申報增值稅是在正確的，就是我錄入憑證的時候少錄入了一張憑證，造成利潤表收入和稅控盤里面的金額不一樣，你看會計分錄怎么寫？
宇飛老師
2020 01/13 10:28
對 啊，所以你貸方補做一筆主營業務收入利潤表金額就和稅控盤一樣了
84784992
2020 01/13 10:28
老師不應該是借應收 貸主營 應交稅費嗎？
84784992
2020 01/13 10:29
如果不寫應交稅費？應交稅費不也少了嗎
宇飛老師
2020 01/13 10:30
嗯，對，應交稅費-增值稅也做上去，你反正應交稅費要平就好了
宇飛老師
2020 01/13 10:30
前面你應交稅費借方做了，現在貸方沖掉
84784992
2020 01/13 10:56
那就是，我現在需要做分錄，借應收 貸主營 應交稅費
宇飛老師
2020 01/13 10:58
是的，就按照這樣子處理。
84784992
2020 01/13 13:10
老師，我需要不需要去稅局改下第二季度的財務報表，增值稅申報正確，就是4月份少錄入一個收入，是去改還是直接在第四季度上提現？？？
宇飛老師
2020 01/13 13:23
直接在第四季度體現就好了，財務報表問題不大，稅沒錯就好。
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