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請問當月進項稅額大于銷項稅額，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、第一步的分錄：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
二、第二步的分錄：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未產增值稅）
2020 01/12 16:19
84785025 
2020 01/12 16:26
比如2019年12月抵扣進項稅額16000元，銷項稅額500元，
會計分錄是不是，借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）11000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000
借：應交稅費-未交增值稅 11000
貸: 應交稅費-應交增值稅(結轉未交增值稅) 11000
江老師 
2020 01/12 16:29
一、借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）15500
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16000
二、借：應交稅費-未交增值稅 15500
貸: 應交稅費-應交增值稅(結轉未交增值稅) 15500
84785025
2020 01/12 16:35
請問，發票未認證是計入借方的應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額，認證完是這樣做分錄嗎？
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 16000
貸：應交稅額-應交增值稅-待認證進項稅額 16000
江老師
2020 01/12 16:37
上述分錄完全正確，是這樣的處理
84785025
2020 01/12 16:40
那下個月銷項稅額還是少于15500元，上個月留底抵扣的分錄如下
借：應交稅費-未交增值稅 15500
貸: 應交稅費-應交增值稅(結轉未交增值稅) 15500
怎么做？
江老師
2020 01/12 16:42
這個分錄就是上月已經做了，形成“應交稅費——未交增值稅”科目的借方余額是15500元。
如果是下個月銷項稅額還是小于15500元，同樣結轉后，應交稅費——未交增值稅科目的借方余額會減少，也就是說下月的留抵增值稅是在減少過程中
84785025
2020 01/12 16:43
老師回答的很清楚，非常感謝！
江老師
2020 01/12 16:44
有不明白的問題再咨詢，很多學員在我這兒是滿意而歸，學有收獲的
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