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年末必須計提企業所得稅么。那申報的時候是填寫計提過所得稅之后出的報表還是用計提之前的。有總分公司合并申報的，計提之后不是只有總公司的報表會有變化么
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您好，年末需要計提企業所得稅，不然本年未分配利潤不真實，沒有考慮稅費因素。
用計提所得稅之后的報表。
總公司報表會合并分公司數據，計提是按照總的來計提的，減去已經預繳的所得稅。
2020 01/12 11:30
84784998 
2020 01/12 11:38
但是我計提的時候這個具體的數字還得要自己計算么，能不能用計提之前的報表先填寫，系統算出應交所得稅額之后再用內個數字做計提，出新報表報送
董老師 
2020 01/12 12:30
您好，1、需要自己計算，如果有審計，可以按照審計的來。
2、如果沒有審計，可以用之前的報表計算，系統自動計算，后期根據匯算清繳再調整報送
沒有問題，一般企業都是這樣操作的，小企業一般不怎么做審計。
84784998
2020 01/12 13:05
那申報表上就是營業收入和成本的部分就是按計提之前的數字正常填寫，然后計提之后的利潤表最終的數據就是申報表的利潤數是么
董老師
2020 01/12 13:11
是的，就按財務做賬的報表填進去（包括計提的所得稅費用，影響報表的凈利潤數字），匯算清繳的報表再調整就行了
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