問題已解決
公司一直沒有結轉過增值稅,因為之前一直沒有交過,年末了公司需要交增值稅了,請問需要結轉嗎,能幫忙寫一下分錄嗎



你好 如果你們是進項稅大于銷項稅的話 結轉到轉出未交增值稅借方放著就行了 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅 。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 :借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2020 01/10 11:11

84784964 

2020 01/10 11:13
看過你的其他回復,一樣太麻煩

meizi老師 

2020 01/10 11:15
你好 那你不是想要結轉分錄嗎 這個就是結轉分錄的。

84784964 

2020 01/10 11:18
12月我們需要交256的增值稅,但是還有稅控盤的留抵稅額,等于我們不需要交增值稅,那這個增值稅需要先結轉嗎,分錄怎么做

meizi老師 

2020 01/10 11:25
你好 需要的 你需要先結轉 比如12月繳納256 你有留抵的稅額 就可以沖抵的。 你們之前稅盤結轉沒有 ?

84784964 

2020 01/10 11:31
沒有,只是計入管理費用,稅控盤費用不需要抵稅時,不是不需要結轉嗎,增值稅也是

84784964 

2020 01/10 11:33
直接做分錄 借:應交稅費-應交增值稅256 貸:管理費用256

meizi老師 

2020 01/10 11:37
你好 是的 那你先做抵減分錄 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅 借管理費用 負數 ;然后結轉 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅 如果稅盤還有多的金額 就在轉出未交增值稅借方放著

84784964 

2020 01/10 11:42
這樣會造成增值稅申報表的留底稅額和資產負債表的留抵稅不一致吧

meizi老師 

2020 01/10 11:45
你好 你留抵的時候也得抵減你要繳納的增值稅的 你申報表也會減去留抵進項的

84784964 

2020 01/10 11:54
我的意思是在不需要繳稅的情況下,稅控盤抵扣稅不會在增值稅申報表主表里體現

meizi老師 

2020 01/10 11:57
你好 是的 你是不抵減不需要 。但是你現在不是說你要繳納增值稅 需要抵減這個稅盤的金額嗎

84784964 

2020 01/10 13:49
是的,稅費遞減256元,但是稅控盤留底的稅額有680元,我的意思是只有這256元,做遞減,并沖減管理費用,剩余的424還是放在管理費用,并不做稅費結轉分錄

meizi老師 

2020 01/10 13:54
你好 一般抵減是一起做抵減分錄的。 你如果賬上處理和你申報表不一致的話 你就按你自己的情況來結轉也行
