問題已解決
所得稅問題: 計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業所得稅。 月末結轉 借:本年利潤 貸:所得稅費用 計提的時候根據本年利潤數據來的,那么這個數據應該是科目余額表可以查到,問題是做完這筆計提后,我們月末結轉又做了本年利潤的科目,那么這樣本年利潤的數據不是變了嗎?那我做計提時根據的本年利潤數據是正確的嗎? 有點暈。 是不是他們是一個先后關系?



同學,應交所得稅是根據稅法認可的利潤總額為依據計算的,即用你會計上利潤表上的的利潤總額 加減稅法認可不認可的調整項之后的金額為依據呢,你看看再理解一下
2020 01/09 23:20

84784982 

2020 01/09 23:25
老師,直接先將相關數據填入后得到的凈利潤來計提所得稅就好了是嘛? 那現在做的利潤表和結賬后的利潤表有區別嗎

蘑菇小姐姐 

2020 01/09 23:30
同學你再理解下,交的所得稅,是利潤表上的利潤總額進行調整后算所得稅費用呢 ,算出來的所得稅費用進行計提,填利潤表
