金額么肯定是納稅申報表上的大嘛！因為是全額征收增值稅，如果按照納稅申報表上報，最后會導致和賬簿和會計報表都對不上，么要怎么辦？(?????)

你好，申報表和會計報表對不上又沒事的，只要申報表金額大于等于會計報表金額就正常的

哎 我還是不太懂你的意思 么你告訴我處置固定資產是按照處置收入繳納企業所得稅，還是按照減去凈殘值及各種稅費剩下的凈收入繳納企業所得稅啊？

你好，肯定是凈收入啊，處置固定資產是按照凈收益做收入的。

你不要急，我是30年的·財務總監，大學實訓課老師，肯定能說清楚的

么意思就是最終是按照會計報表上的收入來確認企業所得稅收入嗎？納稅申報表上是處置收入

你好，確切地說，平時預申報就是財務報表上的收入，但是年度所得稅申報表收入是大于等于財務報表收入，比如有視同銷售的。

謝謝老師的耐心解答 可能是我描述還不清楚，我列舉說哈，比如在不考慮其他任何因素的條件下，我公司處置車一輛，取得收入100000,繳納增值稅100000/1.13*0.13,增值稅申報表上收入為100000/1.13=88495.58,凈殘值30000,無處置費用，最后賬上確認的營業外收入是70000,利潤表上的收入也是70000,這樣就形成增值稅申報表上的收入和賬簿、利潤表上的不一致，平常預交季度企業所得稅都是按照利潤表上的數據，請問等到年終匯算企業所得稅的時候收入按照增值稅申報表上的還是利潤表上的？謝謝

你好，收入有差異，但是利潤一樣的呢

預交是按照利潤繳納的，不是按照收入繳納的，而且，所得稅收入大于財務報表收入不矛盾的