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老師，資產負債表是平的，但和當月的科目余額表借貸方余額不一樣，差額正好是累計折舊額，這是正常的嗎？
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不對
你得分錄不平，科目余額表才不平
2020 01/07 11:37
84785043 
2020 01/07 11:42
我們是新成立企業，費用都做到長期待攤費用開辦費了
借 長期待攤費用 520
貸: 累計折舊 520
正常應該是
借:管理費用 520
貸:累計折舊 520
84785043
2020 01/07 11:44
兩個表的差額正好是520，資產負債表比科目余額表少520，是不是全部記入資產類科目的原因
郭老師 
2020 01/07 11:46
累計折舊，你看下，有余額嗎？
84785043
2020 01/07 11:48
科目余額表累計折舊貸方余額為520
84785043
2020 01/07 11:49
資產負債表期末余額也是520
84785043
2020 01/07 11:53
但科目余額表長期待攤費用折舊費借方余額為520，相當于沖平了
郭老師
2020 01/07 11:55
截圖你的資產負債表看一下。
84785043
2020 01/07 11:55
是沒計入管理費用及（損益科目）計入資產類科目（長期待攤費用）的原因嗎
84785043
2020 01/07 11:56
累計折舊實際費用是562.45
郭老師
2020 01/07 11:59
長期待攤費用不需要結轉到損益，只需要掛著余額就行。
84785043
2020 01/07 12:11
老師，給你發圖片了，收到了沒
郭老師
2020 01/07 12:14
你好，我這邊看不到圖片的
84785043
2020 01/07 12:21
郭老師
2020 01/07 12:24
你好，你這么都是平的了嗎
84785043
2020 01/07 12:27
但是資產負債表余額比科目余額表少562.45，正好是累計折舊部分
郭老師
2020 01/07 12:32
你給我發的這個期初就不一樣的
你發來的期初是0
一個期初就有數據
84785043
2020 01/07 12:38
那是年初，11月之前的報表余額都相同，只有這個月差562.45
郭老師
2020 01/07 12:44
第一個長期待攤費用150906.99
第二個長期待攤費用355906.99
你的資產負債表取數不是余額？
84785043
2020 01/07 12:51
？都是355906.99，沒有150906.99，可能是有點模糊
郭老師
2020 01/07 12:56
累計折舊你的資產負債表是減去的嗎
84785043
2020 01/07 12:59
是減去的，老師我的提問次數是最后一次了
郭老師
2020 01/07 13:15
累計折舊你在科目余額表沒有減去
在資產負債表減去了
科目余額表直接加在貸方
在借方沒減去
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