那三季度虧損100萬，四季度確認收入后全年累計盈利30萬，那四季度申報的時候相當于收入140萬不到，企業所得稅預繳就得按140萬來預繳嗎？然后到匯算清繳再退稅？

你好 所得稅季度也是可以補虧損的，按補虧損后的 金額交所得稅，所得 季度預交，年度匯算 ，多退少補

但是四季度就是要按140萬的利潤先計算預繳所得稅，然后匯算清繳的時候彌補虧損按30萬利潤計算所得稅，退還預繳多繳納的部分是嗎？

你好 預交多的稅會退還的

但是這個季度還是得先多繳對嗎 而且100萬以上的按10個點？

那三季度虧損100萬，四季度確認收入后全年累計盈利30萬， 你這個季度就可以補虧損100萬的 按30萬預交稅款就可以 小微是 30*25%*20%

不是這個意思 是第四季度的時候就可以直接被虧損抵扣按30萬交稅嗎 因為報表自動讀取出來不是的

正常季度可以補虧損，如果你報表系統 沒有帶出來補虧損的 ，你自己也填寫不上，你就要按實際 的130交所得稅 應交所得稅=100*25*20%+30*50%*20%