1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 3、計提獎金 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——獎金 4、發(fā)放獎金 借：應(yīng)付職工薪酬——獎金 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金