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你好，麻煩問下，國企單位發放給員工的取暖費怎么記賬，分攤取暖費怎么記賬
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你好 這個直接計入管理費用-福利費，貸應付職工薪酬，這個沒有待攤費用，所以不用分攤
2019 12/25 11:47
84785006 
2019 12/25 11:49
我們領導說這個是5個月的取暖費用，所以按照權責發生制要分攤到5個月，不然企業所得稅匯算清繳時要調增
小洪老師 
2019 12/25 11:50
現在沒有待攤費用，無法分攤，這是準則的規定，所以只能一次性坐進管理費用，后面匯算清繳，這是準則的約束導致的。
84785006
2019 12/25 11:51
那我們的工資分管理費用，銷售費用-工資，這個取暖費用是不是也的分
84785006
2019 12/25 11:52
工資計入正常管理，銷售費用-工資，取暖費計入兩個費用的福利費二級科目
84785006
2019 12/25 11:53
貸方是不是也的把工資跟應付職工薪酬（福利費）分開來做
小洪老師
2019 12/25 11:54
你好，借銷售費用-取暖費，管理費用-福利費-取暖費，貸應付職工薪酬
84785006
2019 12/25 12:04
取暖費在貸方不計入應付福利費么？
84785006
2019 12/25 12:06
我們的取暖費是19年11月到20年3月，那這個月一次計入費用，20年所得稅匯算清繳時是不是得把1-3月的取暖費調出來？
小洪老師
2019 12/25 15:19
你好，給工人計入福利費，一般應付職工薪酬-福利費就好，匯算清繳調整
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