00:10:00
問題已解決
企業所得稅，因前期計算錯誤，年報的時候可以調整補交么，怎么調整呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
企業所得稅，因前期計算錯誤，年報的時候可以調整補交
您是收入少計入了還是費用多計入了
2019 12/24 08:32
84785016 
2019 12/24 08:33
費用多計
84785016
2019 12/24 08:33
還沒有取得發票，就提前計提費用了，然后年末還未取得發票
bamboo老師 
2019 12/24 08:34
匯算清繳前能取得發票么
84785016
2019 12/24 08:35
2019年已經付過預付款，尾款2020年2月前付，2月份會取得發票
84785016
2019 12/24 08:38
所以報企業所有稅的時候，已經把8月份的預付款的費用已經算在企業所得稅的費用里了，我們是小規模納稅人，按季度交稅
bamboo老師
2019 12/24 08:39
匯算清繳前取得發票 可以所得稅前扣除 不需要調整
84785016
2019 12/24 08:53
那是算實際已付的預付款費用，來扣除企業所得稅的費用，是可以的么，雖然當期沒有拿到發票，在匯算清繳前拿到就可以了么
bamboo老師
2019 12/24 08:55
是的 本年發生的費用本年支付 沒有收到發票暫估入帳 在次年匯算清繳前取得發票 可以所得稅前扣除
84785016
2019 12/24 09:02
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 12/24 09:05
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
閱讀 1505
描述你的問題，直接向老師提問
642
意見反饋
