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老師，公司有員工第一個月只給交社保，不發工資 然后我只計提了他的社保，那發工資時是不是不用做分錄，因為他沒有工資，直接等繳納社保時憑銀行扣費單做一筆繳納社保分錄就行呢
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你好 他第一個月有工資嗎？有的話要計提的。 沒有工資不需要 你就把單位部分計提社保 。個人部分掛其他應收款 到時次月工資扣除就行了
2019 12/14 16:39
84785004 
2019 12/14 16:53
單位部分已經計提了，個人部分分錄怎么寫，老師
meizi老師 
2019 12/14 16:56
你好 比如 計提 ：借管理費用-單位部分 貸應付職工薪酬-單位部分 交納：借應付職工薪酬-單位部分 其他應收款-個人部分貸銀行存款 發放工資扣除 ：借應付職工薪酬-工資 貸銀行存款 其他應收款-個人部分社保
84785004
2019 12/14 17:06
老師，個人的社保部分我這里之前用的都是其他應付款，那我就直接掛其他應付款嗎
meizi老師
2019 12/14 17:06
你好嗯 可以的。 我只是做的 是先繳納 后在工資扣除的情況 。你根據你實際情況 掛其他應付款也行的
84785004
2019 12/14 17:12
好的，謝謝
meizi老師
2019 12/14 17:18
不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價
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