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問題已解決
老師我們公司是建筑業，存在預交增值稅、附加稅、印花稅、個人所得稅、企業所得稅的情況。預交稅時分錄如何做具體到每個科目。然后本期附稅的計提是按扣除預交增值稅之前還是之后的增值稅計提附加稅，如果是按預交增值稅之前計提，那預交增值稅的那個科目如何和應交增值稅--未交增值稅對沖。如果是按預交增值稅之后的金額計提附加稅，那預交附稅那塊的稅費應該什么時侯計提
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你好，同學。
借 應交稅費-預交增值稅
應交稅費-預交城建稅等
貸 銀行存款
你計提 是按應交計提，交納時預交的沖減。
2019 12/12 10:44
84785032 
2019 12/12 10:54
老師計提時就是按沒有扣減預交增值稅的計稅，那應交預交如何沖呢
陳詩晗老師 
2019 12/12 10:59
你計提 是按你不扣除的計提，然后交納的時候你 再抵減預交的
借 應交稅費-應交各明細
貸 銀行存款
應交稅費-預交各明細
84785032
2019 12/12 11:03
那老師我預交時是不是就不用增設預交稅目了，直接就用應交稅費---未交增值稅、簡易計稅、附加稅等，后面系統就自已抵減了
陳詩晗老師
2019 12/12 11:06
不建議這樣處理，還是要通過預交處理。這樣核算更o精準
84785032
2019 12/12 11:10
那你能把預交的分錄幫我寫全下嗎，還有后面預交各計提那如何沖減
陳詩晗老師
2019 12/12 11:14
預交
借 應交稅費-預交增值稅
應交稅費-預交城建稅等
貸 銀行存款
計提
借稅金 及附加
貸 應交稅費，應交各明細
交納
借 應交稅費-應交各明細
貸 銀行存款
應交稅費-預交各明細
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