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審計后需調整的分錄如何入賬？我現在按圖片上的做賬，已入了當期損益。如何調整到未分配利潤？調整到未分配利潤要結轉到以前年度損益嗎？
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你是做到哪一年的賬上，如果是18年的賬，做完，再結一次賬就可以了，自動結轉的。
2019 12/12 09:35
84785003 
2019 12/12 09:38
做到了19年的賬上
小劉老師 
2019 12/12 09:41
做到19年賬上的時候，你應該把所有涉及到的損益類科目，全部換成以前年度損益科目，然后結賬，就自動轉到期初未分配利潤里去了。
84785003
2019 12/12 13:13
比如補計提企業所得稅：借：以前年度損益調整，貸：應交稅費，這樣做嗎？那要結轉嗎？
小劉老師
2019 12/12 13:14
是的。是這樣做，需要結轉的。
84785003
2019 12/12 13:20
結轉的時候是：借：未分配利潤，貸以前年度損益調整？
小劉老師
2019 12/12 13:21
你們不是軟件自動結轉？
84785003
2019 12/12 13:21
是自動結轉
84785003
2019 12/12 13:29
老師，可以直接計入未分配利潤當中嗎？就是不用以前年度損益調整，我用了以前年度損益調整就會導致利潤表和資產負債表不平
小劉老師
2019 12/12 13:30
它會自動結轉到未分配-年初里去的。
84785003
2019 12/12 13:31
這樣會導致利潤表和資產負債表不平
小劉老師
2019 12/12 13:34
怎么可能不平？哪一年的不平？
84785003
2019 12/12 13:39
19年的不平
小劉老師
2019 12/12 13:47
19年的期初數還是期末不平？
84785003
2019 12/12 13:50
是利潤表和資產負債表的關系不平
小劉老師
2019 12/12 13:57
它是直接結轉到利潤分配-未分配利潤中去的。不通過本年利潤科目，不影響19年的利潤，怎么能不平？
84785003
2019 12/12 14:00
系統自動結轉如圖，19年資產負債表的年初數與18年審計的期末數不一致，這有關系嗎？
小劉老師
2019 12/12 14:57
這個沒關系，這樣是不是平的？
84785003
2019 12/12 15:26
現在利潤表與資產負債表的差額為以前年度損益調整的數，這樣我該如何備注？
小劉老師
2019 12/12 15:28
資產負債表是平的唄？資產等于負債加所有者權益吧？只是未分配利潤的發生額不等于利潤表上的凈利潤數？
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