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老師，公司購買大米計(jì)劃送客戶，開專票可以抵扣嗎？
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公司外購的產(chǎn)品 贈送客戶 專票是可以抵扣的 不過 贈送客戶行為 屬于視同行為 屬于視同銷售 要計(jì)算銷項(xiàng)稅的 這樣 一進(jìn)一銷 金額相等 正好抵掉了
2019 12/09 14:30
84785031 
2019 12/09 14:32
如果是發(fā)給員工呢？
許老師 
2019 12/09 14:34
外購產(chǎn)品 發(fā)放給員工 不屬于視同銷售 但是 進(jìn)項(xiàng)稅 也不能抵扣的哈
84785031
2019 12/09 14:35
這樣話就開普票好了，反正無法抵扣
許老師
2019 12/09 14:36
嗯嗯嗯 是這樣的哦
84785031
2019 12/09 14:37
意思是如果送客戶最好是專票，因?yàn)檎_操作要一進(jìn)一銷。如果是給員工就普票行了，直接進(jìn)費(fèi)用。
許老師
2019 12/09 14:42
對的哦，對于外購贈送問題，是這樣處理的。
84785031
2019 12/09 14:43
老師，我們公司是評估行業(yè)，如果大米送客戶是同銷售，增值稅率按6％算嗎？附件用什么？
許老師
2019 12/09 14:52
視同銷售大米 增值稅稅率是9% 附件的話 做一張表 寫上贈送的數(shù)量/品種 就可以了（如果能讓客戶簽個字確認(rèn)一下，就更好了）
84785031
2019 12/10 08:29
感謝
許老師
2019 12/10 08:30
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝！
84785031
2019 12/10 08:33
老師，購進(jìn)大米是否都計(jì)入營業(yè)外支出，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），贈送大米做營業(yè)外支出，應(yīng)交稅金（銷項(xiàng)）
許老師
2019 12/10 08:40
如果是贈送客戶的話 借：銷售費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
84785031
2019 12/10 10:36
老師，不是是同銷售嗎？
許老師
2019 12/10 13:31
是視同銷售 不過 這是對增值稅而言的 所得稅和會計(jì)處理上 不需要這樣的 由于取得了進(jìn)項(xiàng)票 和銷項(xiàng)正好抵消的 所以 可以這樣處理哦
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