沒有啊，上個月有留抵稅那我這個月還有留底那要怎么做分錄啊

是不需要做分錄的。 如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 【上面分錄實務中常見到的是年末統一結轉增值稅】 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅 次月繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結轉增值稅分錄的。