老師去你的賬在不用動嗎，

你好 是的 去年的賬不用動。

假如有一次去年發(fā)生的銀行流水，做的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，借以前調(diào)度調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，

就完了是吧老師

你好 是的 損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替。

老師，還有一個問題，我們?nèi)ツ甑哪甓葓蟊硎清e的，當(dāng)是報的時候把今年一之五月份的報進去了，交了2475的企業(yè)所得稅，去年的賬有從新整理，是虧的這一次之處，是坐在去年，還是今年五月，分錄怎么做，

你好 沒明白你的意思？就是不應(yīng)該交稅，是吧？

對，

你好 你1-5月的賬應(yīng)交這些稅 你當(dāng)時是怎么做的分錄。

老師，不應(yīng)該交的這筆稅，交的是去年的企業(yè)所得稅，算錯導(dǎo)致的，上一年的所得稅是五月份交的，支出應(yīng)該做在去年，還是今年，分錄怎么寫，

你好 就是這個交的所得稅，你們當(dāng)時計提了嗎？

沒有

你好 沒有計提的話 僅做了繳納的分錄，你今年就做計提的分錄就可以了 借 所得稅費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣就表明屬于今年的所得稅。

老師去年也沒有做繳納分錄，只是五月份交了去年的企業(yè)所得稅，其他什么都沒有做，去年的賬是虧的，

就是去年的賬還沒有做出來，就到了報年報的時候了，所有隨便填了個數(shù)字，交了企業(yè)所得稅，賬做出來以后發(fā)現(xiàn)是虧的，今年五月份是年報的截止期，我們的年報繳稅都是五月份做的，

你好 那你今年就做計提和繳納的分錄就可以了。