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老師，我在今年2月份的時候補計提了1月社保，通過應付職工薪酬，去年之前社保一直未通過應付職工薪酬這個科目，直接就是進的管理費用，現在我的別的賬都是平的，1月份繳納12月份社保的時候也是通過應付職工薪酬這個科目，現在應付職工薪酬-社保是多出來一個12月份繳納的。這個現在應該怎么做呢
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你社保是當月繳納當月的，還是當月繳納上月的
2019 12/04 13:51
84785033 
2019 12/04 14:23
當月交上月的
辜老師 
2019 12/04 14:25
那你為啥是1月繳納12月的社保
84785033
2019 12/04 14:35
1月份收到18年12月份的賬單，1月份賬上扣掉
辜老師
2019 12/04 14:39
那你就是1月繳納上個月社保了，你12月賬面就做了付款嗎
84785033
2019 12/04 14:44
12月份付的是11月份的錢，因為之前都是直接進費用里面的，沒有通過應付職工薪酬，今年開始通過職工薪酬這個科目的，所以導致多了一個月，現在要怎么處理呢
辜老師
2019 12/04 14:46
那你12月付的是11月的社保，1月繳納12月的社保，借的是應付職工薪酬，這樣你12 的社保是沒有計入費用的，你還有補記提12月的社保費
84785033
2019 12/04 15:52
我十二月份繳納11月份社保的時候是直接借管理費用，貸銀行存款的，從今年開始才開始計提，之前都沒有計提過。我1月份付的12月份社保現在通過應付職工薪酬多付出了一筆，因為12月份沒有計提。1月份扣的時候直接是應付職工薪酬里過了。
辜老師
2019 12/04 15:57
是的，你看十二月份繳納11月份社保的時候是直接借管理費用，那是11月的社保費
你下年1月交上年12月社保，直接是借：應付職工薪酬—社保 ，你這個社保還沒有計提，是不是12月的社保費還沒有計入費用，所以導致應付職工薪酬有余額
84785033
2019 12/04 15:59
所以現在該怎么補救呢
辜老師
2019 12/04 15:59
借：管理費用 貸：應付職工薪酬
84785033
2019 12/04 16:08
補計提12月份的社保是嗎，這樣會不會到時候需要匯算清繳的時候單獨再弄出來什么的？
辜老師
2019 12/04 16:10
這個不會單獨弄出來的
84785033
2019 12/04 16:10
好的。
辜老師
2019 12/04 18:35
好的，客氣，幫到你就好
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