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甲方單位從我公司走賬100萬,稅費怎么和他算,我們是小規模的,企業所得稅核定征收的

84785008| 提問時間:2019 12/02 15:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,你單位企業所得核定的應稅所得率是多少?符合小型微利企業條件嗎?
2019 12/02 15:53
84785008
2019 12/02 15:56
千分之一
鄒老師
2019 12/02 15:57
你好,應稅所得率是沒有這么低的(千分之1),一般在7%-30%左右 你確定你提供的應稅所得率數據是正確的?
84785008
2019 12/02 16:00
10
鄒老師
2019 12/02 16:02
你好 如果符合小型微利企業,企業所得稅稅率=10%*5%=0.5% 增值稅3%,附加稅是增值稅12%或者10% 綜合=3%*(1+12%)+0.5%=3.86% 收取的點數不應當低于這個
84785008
2019 12/02 16:12
那我該需要成本票嗎,核定好像不需要成本票,但是稅法有規定必須要發票,所以有點小糾結
鄒老師
2019 12/02 16:13
你好,企業所得稅核定征收的,成本費用是可以沒有發票入賬的
84785008
2019 12/02 16:16
老師,如果是查賬征收的,是不是要成本在內,大概幾個點
鄒老師
2019 12/02 16:17
你好,如果是查賬征收的,成本費用是需要取得發票入賬的 綜合=增值稅稅負率+附加稅稅負率+企業所得稅稅負率 需要知道利潤是多少,才可以知道所得稅稅負率,才可以計算出綜合稅負率的
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