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勞務(wù)派遣公司的收入分錄怎么做

84785025| 提問時(shí)間：2019 11/29 16:38

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洛洛老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

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您好，你們是差額納稅的嗎。

2019 11/29 16:39

洛洛老師

2019 11/29 17:03

您好，你們是開具的5%的差額發(fā)票嗎？

洛洛老師

2019 11/29 17:06

您好，如果是差額征稅，假設(shè)收到客戶00萬元收入借：銀行存款???? 100萬元貸：主營業(yè)務(wù)收入??? 95.24萬元應(yīng)交稅費(fèi)----簡易計(jì)稅? 4.76萬元代客戶向單位員工發(fā)放工資和代繳五險(xiǎn)一金80萬元借：主營業(yè)務(wù)成本??????? 76.19萬元應(yīng)交稅費(fèi)---簡易計(jì)稅? 3.81萬元貸：銀行存款??????????? 80萬元增值稅差額=4.76-3.81=0.95萬元

洛洛老師

2019 11/29 17:27

你好，代發(fā)工資后需要申報(bào)個(gè)稅。

洛洛老師

2019 11/29 17:27

個(gè)稅是按累計(jì)工資累計(jì)稅率計(jì)算，匯算清繳多退少補(bǔ)。