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老師我們是生產(chǎn)瀝青混凝土的，我們購(gòu)原材料砂石，對(duì)方開給我們是幾個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)票呢，是開資源票嗎
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你好，要看對(duì)方公司是小規(guī)模還是一般納稅人，小規(guī)模3%稅率，一般納稅人13%。
2019 11/27 11:52
84785042 
2019 11/27 11:54
資源稅
吳月柳 
2019 11/27 11:57
資源稅不需要你們繳納的，對(duì)方公司繳納。
84785042
2019 11/27 12:12
那如果我們采購(gòu)原材料回來剩余的也做銷售原材料出去，那我們要交資源稅嗎？
84785042
2019 11/27 12:13
還有對(duì)方?jīng)]有砂石原材料的進(jìn)項(xiàng)票開給我們，讓我們用收據(jù)合同入賬可以
吳月柳
2019 11/27 14:32
不用交，用收據(jù)合同入賬匯算清繳成本不能稅前扣除。
84785042
2019 11/27 14:38
老師沒收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也可以入賬，就是年末的時(shí)候匯算清繳不能減去購(gòu)原材料這部分金額，令企業(yè)所得額大了企業(yè)所得稅就交多了，而且當(dāng)期增值稅也少了抵扣增值稅交多了是嗎？
吳月柳
2019 11/27 14:51
對(duì)的，應(yīng)納稅所得額變大交得稅多了，當(dāng)期增值稅沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣也交多了。
84785042
2019 11/27 15:03
老師那具體要怎樣操作呢，簽定合同付款時(shí)對(duì)方開收據(jù)就可以了嗎，還有年未要怎樣調(diào)
吳月柳
2019 11/27 15:11
如果沒有發(fā)票就平時(shí)根據(jù)送貨單收據(jù)做就行，匯算清繳時(shí)才調(diào)，年末不用調(diào)的。
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