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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)如果紅字信息表本月開(kāi)具了，紅字發(fā)票次月才開(kāi)。在次月申報(bào)稅的時(shí)候，憑信息表做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是本月沒(méi)收到紅字發(fā)票，那么本月的賬務(wù)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生額）不就和申報(bào)表對(duì)不上了？（還有本月也收到了退款，只是紅字發(fā)票在次月開(kāi)出）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 因?yàn)榇卧律陥?bào)會(huì)根據(jù)信息表做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但是月只收到退款，沒(méi)收到發(fā)票，賬務(wù)處理是不設(shè)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目的吧？
2019 11/26 21:25
84785024 
2019 11/26 21:26
因?yàn)榇卧律陥?bào)會(huì)根據(jù)信息表做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。但是當(dāng)月只收到退款，沒(méi)收到發(fā)票，賬務(wù)處理是不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目的吧？
84785024
2019 11/26 21:26
這樣不是賬務(wù)處理和增值稅申報(bào)表沒(méi)對(duì)上了？
84785024
2019 11/26 21:48
那要到這個(gè)月才能對(duì)上，我意思是當(dāng)月當(dāng)月和當(dāng)月的申報(bào)表沒(méi)對(duì)上
84785024
2019 11/26 21:50
那要到下個(gè)月才能對(duì)上，我意思是當(dāng)月的賬務(wù)和當(dāng)月的申報(bào)表沒(méi)對(duì)上
84785024
2019 11/27 08:49
次月申報(bào)的增值稅，所屬期不就是前一個(gè)月？這樣不就沒(méi)對(duì)上？
84785024
2019 11/27 09:32
當(dāng)月開(kāi)了紅字信息表、收到了退款，只是對(duì)方當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)出負(fù)數(shù)發(fā)票
84785024
2019 11/27 17:17
稅務(wù)申報(bào)是根據(jù)開(kāi)出信息表就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。但是當(dāng)月沒(méi)收到紅字發(fā)票，賬務(wù)上不能做處理（不能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。這樣不就是對(duì)不上？
陳詩(shī)晗老師 
2019 11/26 21:22
你好，同學(xué)。
原則是紅字信息和發(fā)票要同一期間開(kāi)具的。
你這里也不存在 對(duì)不上，你的稅也是在當(dāng)月轉(zhuǎn)出的。
陳詩(shī)晗老師
2019 11/26 21:32
你收到退款你是
借 銀行存款
貸 其他應(yīng)付款
收到發(fā)票再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你這不會(huì)對(duì)不上
陳詩(shī)晗老師
2019 11/26 22:38
你這個(gè)當(dāng)月也是可以對(duì)上的
你當(dāng)月只是退還錢(qián)，也沒(méi)有進(jìn)轉(zhuǎn)出
陳詩(shī)晗老師
2019 11/27 10:26
你開(kāi)具紅字后你沒(méi)有收到負(fù)數(shù)，你也不需要處理啊
你收到負(fù)數(shù)后才需要處理的
陳詩(shī)晗老師
2019 11/27 17:43
明白了，你這里申報(bào)按進(jìn)轉(zhuǎn)出申報(bào)，收到發(fā)票次月對(duì)上就可以了，這不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
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