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問題已解決

老師,請問一般納稅人開票軟件技術服務費得分錄怎么寫呢?

84784988| 提問時間:2019 11/26 10:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2019 11/26 10:59
84784988
2019 11/26 11:02
借:管理費用,貸:銀行存款 借應交稅費—應交增值稅—減免稅額 貸營業外收入—減免稅額,老師,分錄這樣寫可以嗎?
鄒老師
2019 11/26 11:04
你好,不可以,第二個分錄貸方應當是管理費用,而不是營業外收入的
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