00:10:00
問題已解決
老師您好，公司這個月發工資的時候有一筆扣款是扣上個月多發的工資，這筆扣款放在了應付工資和實付工資之間，申報個稅時已按應付工資申報，而上個月做賬的時候是按正常工資計提發放去做的，未體現“多發”這種情況，那這個月這邊扣款要以什么科目從工資中扣除呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！也就是說上個月你應付職工薪酬有借方余額是吧
2019 11/22 15:39
84785005 
2019 11/22 15:52
沒有，計提和發放都是平的
QQ老師 
2019 11/22 15:57
你好！你多發了工資。銀行支付的應該比你計提的多。
84785005
2019 11/22 15:59
不是，就是應付也是多的，實發也是多的
84785005
2019 11/22 16:01
在當月是不知道算多了，但是這個月發現上個月算多了，就在這個月扣掉。如果在應付之前扣掉，我覺得就沒問題，但是現在是在應付之后扣掉，應付又報了個稅改不了，所以只能用科目掛著，但是掛著要沖，不知道以什么科目掛和用什么科目沖
QQ老師
2019 11/22 16:05
你好，上個月工資個稅申報的數和你發放數相符嗎？如果相符，是否上個月的個稅交多了？
84785005
2019 11/22 17:37
理論上是交多了，因為申報多了，但是這個不管。問題是多發的部分這個月要扣回，要用什么分錄扣呢？
QQ老師
2019 11/22 18:04
你好！多余部分沖減你們的費用，因為這個樣你上個月計提的也相當于多了。月計提工資的原分錄紅字沖回你的差額就可以。
84785005
2019 11/22 18:06
老師可以寫出具體分錄嗎？
QQ老師
2019 11/22 21:33
你好！借 管理費用 紅字 貸 應付職工薪酬 紅字
閱讀 860
描述你的問題，直接向老師提問
296
意見反饋
