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問題已解決
老師，我的公司是小規模納稅人，計提社會保險，分錄如下，對嗎？ 借：管理費用—單位社會保險1000 其他應收款—社會保險個人承擔部分200 貸：應付職工薪酬—社會保險1200
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計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
上交社保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2019 11/06 10:55
84784971 
2019 11/06 11:03
老師除了這個分錄還有其他的計提方式嗎？
辜老師 
2019 11/06 11:04
社保計提和繳納就是這兩部
84784971
2019 11/06 11:06
針對公司工資不能按時支付，社保也不能按時支付，需要掛賬，只能通過手動核算嗎？這個分錄就實現不了掛賬查詢總欠款
辜老師
2019 11/06 11:09
工資就是看應付職工薪酬—工資的余額，這個里面包含了個人社保部分的，單位的社保就是看應付職工薪酬—社保的余額
84784971
2019 11/06 11:09
好的，謝謝
辜老師
2019 11/06 12:14
好的，客氣，幫到你就好
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