不是銷(xiāo)售退回 是相當(dāng)于發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了 開(kāi)了負(fù)數(shù)后開(kāi)正確的票然后做賬時(shí)摘要怎么寫(xiě)？

你好，負(fù)數(shù)發(fā)票摘要那你可以寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù) 開(kāi)正確的票然后做賬時(shí)摘要可以是補(bǔ)開(kāi)正數(shù)發(fā)票

分錄是這樣嘛

你好，銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)是這樣做分錄

不是只處理銷(xiāo)項(xiàng)稅部分嘛？而是把實(shí)際收到的款一起沖掉？

你好，開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，需要把之前整個(gè)收入做負(fù)數(shù)沖銷(xiāo)的

好的

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

那請(qǐng)問(wèn)下 18年時(shí)候收到的借款利息當(dāng)時(shí)沒(méi)開(kāi)票給人家 現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)了給他們 但以前做賬是計(jì)提了稅的 這種怎么做？

你好，把之前計(jì)提稅款的分錄沖銷(xiāo)，然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票做借款利息收入分錄就是了

不用調(diào)賬嘛？

你好，不需要做其他調(diào)賬處理的

這樣不可以嗎？

你好，不可以，畢竟不是預(yù)收 賬款，只是發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)了而已，收入還是實(shí)現(xiàn)了的

不是 后面這個(gè)問(wèn)題是是這樣的 18年時(shí)候收到的借款利息當(dāng)時(shí)沒(méi)開(kāi)票給人家 現(xiàn)在補(bǔ)開(kāi)了給他們 但以前做賬是計(jì)提了稅的 不是開(kāi)錯(cuò)票的那個(gè)問(wèn)題了

你好，那就需要把之前的分錄沖銷(xiāo)，涉及損益的通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 然后根據(jù)開(kāi)具發(fā)票情況做利息收入分錄處理

怎么沖？

你好 借；銀行存款 貸；以前年度損益調(diào)整——其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 這個(gè)分錄的借貸方金額都是負(fù)數(shù)