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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅即征即退怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，賬務(wù)處理過(guò)程如下:
1、銷售業(yè)務(wù)確認(rèn)銷項(xiàng)稅
借:銀行存款或應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2、采購(gòu)業(yè)務(wù)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅
借:庫(kù)存商品
應(yīng)稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款等
3、計(jì)算轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
4、繳納增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
5、根據(jù)政策，計(jì)算和計(jì)提應(yīng)返還的增值稅:
借:其他應(yīng)收款-增值稅退稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
6、收到增值稅返還
借:銀行存款-增值稅退稅
貸:其他應(yīng)收款
2019 10/28 12:15
84784993 
2019 10/28 14:05
老師，我去年12月做過(guò)一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)有留底，所以轉(zhuǎn)出后沒有補(bǔ)交稅款，我當(dāng)時(shí)的分錄是…借，原材料，貸，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸，未交增值稅，因?yàn)槲也挥醚a(bǔ)稅款，未交增值稅一直有那筆金額，這個(gè)怎么調(diào)整
立紅老師 
2019 10/28 14:06
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784993
2019 10/28 14:09
是做到營(yíng)業(yè)外收入嗎，我尋思著抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額呢，借，未交增值稅，貸，進(jìn)項(xiàng)稅額
立紅老師
2019 10/28 14:54
你好，正常進(jìn)項(xiàng)有留底不用交稅的，也不用做轉(zhuǎn)出。
84784993
2019 10/28 14:55
好的，謝謝老師
立紅老師
2019 10/28 14:57
你好，不客氣的，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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