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繳納印花稅需要設置二級科目嗎
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你好，需要在稅金及附加科目下面設置明細科目印花稅的
借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
2019 10/22 20:46
84785005 
2019 10/22 20:49
印花稅要記提嗎
鄒老師 
2019 10/22 20:50
你好，印花稅不需要做計提分錄，繳納直接做這個分錄
借；稅金及附加——印花稅 ， 貸；銀行存款
84785005
2019 10/22 20:51
一般哪些稅金需要計提
鄒老師
2019 10/22 20:52
你好，常見的有城建稅，教育費附加，地方教育費附加，企業所得稅，房產稅，車船稅等
84785005
2019 10/22 20:54
企業所得稅是每月記提還是季度計提呢
鄒老師
2019 10/22 21:00
你好，企業所得稅通常是按季度計提的
84785005
2019 10/22 21:06
記提的依據是什么？比如9月份的利潤表上的？
鄒老師
2019 10/22 21:07
你好
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
84785005
2019 10/22 21:08
今年成立的新辦企業哦
鄒老師
2019 10/22 21:11
你好，針對上面企業所得稅計提依據有什么疑問嗎？這個是通用的公式
比如截止到6月份為止本年累計利潤總額10萬，所得稅稅率5%，繳納企業所得稅5000，計提5000
截止到9月份為止本年累計利潤總額15萬，所得稅稅率5%，需要繳納企業所得稅7500，第三季度就需要補計提所得稅=7500-5000=2500
84785005
2019 10/22 21:12
好的，虧損就不用了
鄒老師
2019 10/22 21:12
你好，虧損當然就不需要繳納，也不需要計提所得稅的
84785005
2019 10/22 21:13
好的，謝謝
鄒老師
2019 10/22 21:14
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安
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