老師，是不經過生產環節的影視公司。 摘要 購進材料 借：原材料 應交稅費 貸：銀行存款 這樣對不？

你好，是的，是這樣做分錄

老師，請問后面怎么做呀？

你好，這個材料購進是用于哪方面？

是塑料制品，制作廣告牌

你好，這個廣告牌是拍電視或電影需要 用到的？

是的

你好，借；主營業務成本，貸；原材料

結轉是 借：本年利潤 貸：主營業務成本對嗎？

你好，是的，是這樣結轉的

老師，請問那稅怎么辦？借：原材料 應交稅費 貸：銀行存款 這個應交稅費最后要怎么處理？

你好，需要結轉到轉出未交增值稅 借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

小規模也要轉出嗎？

你好，如果是小規模，那之前購進就不需要價稅分離（因為小規模購進進項是不可以抵扣的） 購進這樣做分錄就是了，借：原材料，貸：銀行存款