問題已解決
老師,想問下,將計提工資和實際發放工資的小數尾差0.03放入營業外收入-其他合適嗎,還是應該直接計提工資的時候少計提0.03就可以了 ? 哪個更合適



直接補提工資0.03元。就是少計提了工資的數據
2019 10/17 15:38

84784969 

2019 10/17 15:40
放入營業外收入不合適是嗎

江老師 

2019 10/17 15:42
這個是更正工資的數據,不然企業所得稅年報時數據會存在有誤。應付職工薪酬的數據會不準

84784969 

2019 10/17 15:47
不是補計提,是實際發放工資比計提工資少0.03,現在要做個怎樣的調整分錄, 借:管理費用 -職工薪酬 0.03(紅字)
貸 :營業外收入 0.03 (紅字) 可以嗎

江老師 

2019 10/17 16:12
那就是沖減0.03元
借:管理費用——工資-0.03
貸:應付職工薪酬——工資-0.03
