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小規模納稅人自行開專票，和普票加一起沒有超過起征點，自開的專票要交稅嗎？如果交是開出專票時就扣了嗎？
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你好，自開的專票需要交稅的，應該是申報好了再扣稅款，你看下你們的銀行賬，平時開專票的時候有沒有被扣稅款？
2019 10/17 15:03
84784996 
2019 10/17 15:18
這是自開專票的第一個季度，還沒申報，就是在填寫申報表時B38的第23行本期預繳稅額，要不要填專票的稅額？
路老師 
2019 10/17 15:22
你好，專票的稅額應該是自動出來的，我這沒有小規模申報表，你可以拍個看下
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報了幾次，發現23行應填0，所以是申報后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報了幾次，發現23行應填0，所以是申報后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
84784996
2019 10/17 15:34
我試著申報了幾次，發現23行應填0，所以是申報后再扣款的。哈哈哈，謝謝老師。
路老師
2019 10/17 15:35
好的，不用謝，祝工作愉快。
84784996
2019 10/18 10:11
那么，上季度的專票增值稅是這個月交的，增值稅的分錄怎么寫？按照一般納稅的分錄寫嗎？
借 應交稅費-轉出未交增值稅
貸 應交稅費-應交增值稅
路老師
2019 10/18 10:14
你好，可以按照 一般納稅人分錄寫
借 應交稅費-轉出未交增值稅
貸 應交稅費-應交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅
貸 銀行存款
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