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可抵扣暫時性差異在未來期間轉回時會減少轉回期間的應納稅所得額，減少未來期間的應交所得稅；應納稅暫時性差異在未來期間轉換時，會增加轉回期間的應納稅所得額，增加未來期間的應交所得稅金額。是對的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，說法是正確的，
2019 10/16 23:42
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應納稅暫時性差異在未來期間轉回時，會增加轉回期間的應納稅所得額和相應的應交所得稅，從而導致經濟利益流出企業，因而在其發生當期，一般情況下應確認相關的遞延所得稅負債 這個怎么理解
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負債的計稅基礎是指負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅法規定可予抵扣的金額。這是什么意思，請解析一下，謝謝
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宏達公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現的利潤總額為4000萬元。預計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發生
變化,未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初,宏達公司“遞延所得稅資產“余額為2萬
44 司2021年應確認的所得稅費用為()萬元。 元、“遞延所得稅負債”余額為5萬元。2021年末,可抵扣暫時性差異共計400萬元,應納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達公司2021年應確認的所得稅費用為
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老師，我還是不懂，如果是按應納稅轉回時點的稅率開算遞延余額的話，那03-05年都是增加的應納稅暫時性差異，06年才轉回了400元，07年全部轉回了，那答案為啥03-05年這三年都是400乘以12.5%？我不白這是怎么分的
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老師 計提的減值準備 在持有期間哪些是可以轉回的呢
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應該承擔連帶責任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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